中小企业对于每一个国家（地区）的经济发展都是极其重要的，是推动经济发展的重要力量。首先，中小企业是整个经济体系的润滑剂，为大量的就业者提供了工作机会，降低了失业率；其次，中小企业所创造的营业收入为政府提供了税收，为基础设施的改善和人民生活水平的提高做出了很大贡献；最后，中小企业的创新创意贯穿于我们的日常生活中，为生活带来了很大的便利。

中小企业自身的规模较小、实力较弱、抗风险能力较低，中小企业的发展不仅需要自身努力，也需要政府、社会等多方面的支持。一直以来，“融资难”“融资贵”等中小企业融资的问题普遍存在，阻碍了中小企业的生存与进步。中小企业发展缓慢是经济滞后的重要缘由，应逐步改善作为经济活跃主体的中小企业特别是民营企业融资渠道单一、融资成本高昂等问题，从而使得经济能够协调、稳步发展。

一、中小企业融资现状及其原因

（一）中小企业融资现状

根据李学峰教授的整理和研究，我们可以了解到私营企业在我国中小企业中占有重要的比例，其中内源融资（自有资金或者留存收益）是我国中小企业资金的主要来源，而外源资金（发行债券和股票融资等直接融资）却不到资金来源的1%，银行贷款占比20%。换句话说，中国中小企业的融资困境主要表现为外源融资渠道不畅，不仅仅是难以获得银行贷款，股票、债券等直接融资方式也未能发挥其融资作用。

（二）中小企业融资困难的原因

中小企业融资困难的原因是多方面的，有企业内部原因也有企业外部原因，本文致力于对中小企业内部原因作出探讨并结合融资租赁解决其融资问题。

1.中小企业的信用文化缺失

中小企业不需要像上市公司那样充分公开经营状况、财务状况等，这使得中小企业自身的信用文化缺失，甚至一些中小企业还存在着操作不规范、多头贷款、骗取贷款等严重影响自身信誉的行为，再加上目前我国的社会信用体系还处于起步阶段，企业信用制度的建立还没有完善，信息不对称问题导致中小企业很难获得银行的信任与信贷支持。

2.中小企业的担保能力较弱

我国目前的不动产抵押式担保贷款存在着诸多不合理的地方，企业如果想向银行等金融机构申请到贷款，必须用一定的固定资产作为抵押品，但是大多数的中小企业只能够将其自身有限的资金用于维持日常的生产经营，用于购买固定资产的资金不多，中小企业因此难以提供有效的抵押式担保，即使可以提供抵押物，其折扣率也会很高。

3.中小企业的融资条件不足

中小企业大多处于起步阶段而且资本规模较小、盈利能力不足，其自身的生产经营存在着很多的不确定性和较大的风险。另外，中小企业在财务状况方面也表现得不尽如人意，其总体的利润水平相对于大企业来说普遍较低，企业缺少理性的投融资管理，使得资金的使用效率非常低，而我国的资本市场对于企业通过IPO上市进行融资的限制条件非常严苛，使得大部分的中小企业都难以达到在资本市场中融资的条件。

二、融资租赁的概念及优势

（一）融资租赁的概念

融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人的请求，与第三方订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。具体流程如图1：

图1

但在实际操作中，融资租赁并非完全如其定义所述。通常情况下，出租人（融资租赁公司，以下称为融资租赁公司）为了控制风险，不会按照承租人（用户，以下称为用户）的需求直接与第三方（供应商，以下称为供应商）订立供货合同，而是由用户与供应商之间沟通确立货物种类、型号、数量、价格等，再由融资租赁公司介入，为用户提供融资服务。