8月16日，证监会发布了《2024年上半年证监会行政执法情况综述》（以下简称“行政执法综述”）。证监会突出“严”、立足“效”、着眼“准”、聚力“合”，突显“长牙带刺”的监管理念以及严监严管的执行力度。

据悉，上半年，证监会查办证券期货违法案件489件，作出处罚决定230余件、同比增长约22%，惩处责任主体509人（家）次、同比增长约40%，市场禁入46人、同比增长约12%，合计罚没款金额85亿余元、超过去年全年总和。

此外，证监会执法条线按照党中央、国务院部署，将从严打击财务造假等信息披露违法行为列为执法重点，共查办相关案件192件、同比增长25%，共处罚责任主体283人（家）次、同比增长约33%，罚没金额47亿余元、同比增长约6倍，刑事移送230人（家）次、同比增长238%。

南都·湾财社梳理发现，在这份行政执法综述中，IPO企业、上市企业、中介机构、上市公司高管、行业从业人员、违法个人投资者等成为主要的打击对象。

违法违规企业：多家IPO企业、上市企业被点名

欺诈发行、“带病闯关”是证监会严惩的企业行为。对于涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使撤回发行上市申请，证监会同样会一查到底。

具体来看，华道生物未获注册但发行申报材料存在虚假记载，公司及相关责任人员被罚款1150万元；红相股份以欺骗手段骗取再融资发行核准，公司及相关责任人员被罚款6556万元；思创医惠在公开发行可转债文件中编造重大虚假内容，被罚款9320万元；还严厉查处恒大地产欺诈发行债券等案件。

上市公司财务造假行为是证监会严打的另一企业行为。

鹏博士通过操控资产减值计提节奏虚增利润和资产的行为，公司及相关责任人员被罚款3400万元；对华讯方舟形成资金闭环、业务闭环的智能自组网等业务穿透识别，认定无商业实质构成财务造假，公司及相关责任人员被处以1910万元罚款。