2022年，《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》明确提出，要加快中央企业司库体系建设，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口。司库体系以财务公司、资金中心等管理平台为依托，借助现代化信息网络技术，实现信息与资金的集中管理。这不仅能提升资金运营效率、降低运营成本，还能强化资金风险防控能力。

推动企业集团资金池管理与司库体系协同，既是提升企业财务管理水平的必然要求，也是实现企业高质量发展的重要途径。因此，企业有必要构建资金池管理与司库体系的协同机制，对资金实施全面管控，促进业务与财务协同发展，进而增强自身竞争力。

资金池管理与司库体系的内涵

资金池管理作为资金集中管理的典型模式，把集团旗下各单位的资金整合到一处。集团基于预算和发展规划，对池内资金统一调度，向支付单位划拨资金，并向借用资金的单位收取利息。在实际运营中，企业可借助财务公司、内部结算中心或集团结算中心，搭建资金池管理体系。这种模式解决了企业资金分散的难题，让资金能在集团内合理流动，优化资源配置。同时，通过标准化、流程化管理，还大幅提升了资金管理质量。

“司库”一词，“司”有主管、操作之意，“库”代表金库或国库。司库体系，是一项极具战略性的资金管理机制，聚焦价值创造，旨在为企业战略目标的实现提供资金支持。这一体系能从企业发展全局出发，搭建管理与资金监督架构，识别资金运行和管理过程中的财务风险。借助信息技术，司库体系对资金收支、使用、风险防范等环节进行统筹管理，全面提升资金管理水平，助力企业达成战略目标。构建高质量司库体系。它既能盘活企业资金，又能优化企业资源配置，是企业迈向高质量发展的重要一环。

资金池管理和司库体系相互补充，前者是司库体系的重要组成部分。狭义上，司库体系等同于资金池管理；广义而言，司库体系除资金池管理外，还包括内部控制、风险管理、制度建设以及人员素养提升等，具备全局性和战略性。