网络环境下的资金集中管控效率研究
作者 朱旭
发表于 2025年7月

在网络环境下,企业实施资金集中管控,可以从宏观视角出发,对企业整体的资金使用情况进行监督和控制,进一步提升其使用效益,更好地实现对资金使用成本的严格管控。

企业管理控制的核心在于财务管控,财务管控的关键则在于资金管理。随着网络技术的不断进步与广泛应用,对于管理层级和分支机构较多的企业来说,强调资金集中管控既是一种趋势,也是必然选择。其不仅可以实现内部资金的有效配置,减少资源浪费或资金沉淀等情况的发生,还有助于统筹分支机构在资金使用方面的管理,有助于提升既有资金的使用效率,便于内部资源的调度和整合。在这样一种情况下,加强网络环境下资金集中管控效率的研究,对于更好地实现集中管理,规避过程中存在的瓶颈,具有十分重要的意义。

网络环境下资金集中管控效率的保障措施

资金预算管控是资金集中管控的前提和依据,是企业能够对内部成员资金使用情况进行约束和监督的重要工具。具体来说,其包括预算编制、审批下达、预算执行等几个主要部分。

根据预算管理对象的差异性,在前期进行预算编制的过程中,可以尝试采用固定预算、滚动预算、弹性预算、零基预算等不同的方式,具体按照如下步骤进行操作。一是从企业的战略层面出发,成立全面预算管理委员会,并下设预算管理办公室。二是预算管理办公室需根据全面预算管理委员会编制的预算方案,结合各个部门(或分支机构)提报的预算目标进行任务分解,然后将最终的预算管理任务上传至管理系统,进一步下达至各个分支机构。三是企业内部成员的资金预算管理需按照统一的计划模板进行,系统在每个月会自动汇总资金的收支情况形成具体的资金计划表,然后将计划内容逐级向上汇报,由预算管理办公室进行信息汇总,生成企业的资金使用计划,并提报全面预算管理委员会。四是预算管理办公室可在分支机构执行预算的过程中,借助系统对其预算执行情况进行动态关注、跟踪,及时评估预算和执行之间的差异,并分析其产生的原因,及时提报至全面预算管理委员会。五是预算管理办公室在全面预算管理委员会的授权之下,针对内部成员的最终预算执行情况,实施相应的考核奖惩。

本文刊登于《投资北京》2025年7期
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